英国购房费用

 

在英国买房置业,除了房子本身价格以外,买方还需要支付哪些费用呢?下面将为您详细解读。

 

一、律师费

英国规定,所有购房文件必须由买卖双方的律师执行。律师费用随购买方式的复杂度和房产价值的升高而升高。通常,购买£50万的房产律师费约在£1500。

 

二、评估费

房产评估报告按评估范围划分,评估测量范围越大费用也就越高。现金购房时,房产评估不是强制性费用。房产评估详情请点击这里

 

三、银行贷款费

通过贷款购房,需向银行支付贷款手续费。贷款购房时,评估费则是固定产生的。贷款经纪人在英国房产市场中是经常出现的,他们会根据买家情况,匹配最合适和最经济的银行贷款。大部分贷款经纪人是免费提供服务给英国当地买家的,海外买家则通常需要支付服务费。

 

四、印花税SDLT

印花税是一种英国政府基于土地和建筑购买价格征收的税。当购买房产时,您作为购房者需要支付印花税。印花税主要分“住宅用地”和“非住宅用地”征收,详见下表比率:

 

住宅土地印花税

自2014年12月4日零点开始,英国执行新的印花税政策,这种新税收政策不同于旧税收政策的  “一刀切”  形式,可以简单理解为  “进阶式” 税收政策,只对比上一级参数范围多出来的那部分房产价值收税。2016年4月开始,英国政府针对购买第二套或更多套房产的投资者增收额外3%印花税。2017年11月22日开始,首套购房者购买£300,000以下的房产不需要支付任何印花税;购买£500,000以下房产,前£300,000免税,剩余部分付5%印花税;购买£500,000以上房产,正常付税。

 

购买价格 税率 投资房/二套房(2016年4月开始)
£125,000 0 3%
£125,001 至 £250,000 2% 5%
£250,001 至 £925,000 5% 8%
£925,001至 £1,500,000 10% 13%
 £1,500,000以上 12% 15%

(来源: 英国税务局HMRC)

 

例如,您购买的房产价值为£150,000,那么您具体该缴纳的印花税为:

首次购房者:0印花税

投资或二套购房者:£125,000 × 3% + (£150,000 - £125,000) × 5% = £5,000

 

您购买的房产价值为£2,100,000,那么您缴纳的印花税为:

首次购房者:

(£2,100,000 – £1,500,000)× 12%  + (£1,500,000 – £925,000)× 10% +(£925,000 – £250,000)×5% + (£250,000-£125,000) × 2% = £165,750

投资或二套购房者:

(£2,100,000 – £1,500,000)× 15%  + (£1,500,000 – £925,000)× 13% +(£925,000 – £250,000)×8% + (£250,000-£125,000) × 5% = £228,750

 

非住宅土地印花税

购买价格 印花税占购买价的比例
 £150,000 – 年租£1,000以下 0
£150,000 – 年租 £1,000 或£1,000以上 1%
£150,000 至 £250,000 1%
£250,000 至 £500,000 3%
 £500,000以上 4%

印花税算法复杂,欢迎联系我们房产顾问帮您进行评估。

 

五、养房费(交易完成后)

                  1. 水电煤气费(utility bill)
                  2. 物业管理费  (service charge)
                  3. 房产保险费  (building insurance)
                  4. 向当地政府上交市政物业税(Council Tax)

如果是买房出租,1和4由租客支付,2和3由业主支付, 很多时候2包含3

 

六、个人所得税(income tax):

适用于买房出租的买家(buy to let),每财年结束时,通过自我评估申报的方式向税务局申报纳税。

计算方式:应税收入(净租金)=租赁收入-贷款利息-维修费用-保险-水电费账单-其他费用

此税种分为英国居民和非英国居民两种不同处理方式。

 

1.英国居民:在财年结束,提交《自我评估纳税申报表(SA100)》(Self Assessment Tax Return)时,需要为取得的房屋租赁收入申报纳税。2017-2018财年的个税起征点为11,500英镑,11,500英镑以上的个人收入部分,则需要按照不同税率缴税(请参考下表)。

 

超出免税额度的个人年收入 税率
£11501-£45000 20%
£45001–£150000 40%
£150000以上 45%

 

2. 非英国居民:如委托房屋中介公司管理并代收租金,则中介公司需要从代收的房租中代扣代缴个人所得税,税率为20%;如房东与租客直接签订租赁合同,当每周租金超过100英镑时,租户也应代扣代缴个人所得税,税率为20%;或房东可以向英国税务局申请“取得英国房租收入但不代扣代缴税款”的方式。经审核批准后,中介或租客需向房东支付全部租金,房东需在财年结束后,提交《非居民房东纳税申报表NRL1》。

 

七、资本增值税 (Capital Gain Tax)

资本利得税:是对房产升值带来的收益征收的税种。出售房产后,由卖方通过自我评估申报方式,向税务局申报纳税。适用税率分为18%和28%两档。2015年4月后,非英国居民出售住宅房产时同样需要缴纳资本利得税,征收就2015年4月5日以后房产的增值部分计算。

 

八、遗产税 (Inheritance Tax)

遗产税是财产拥有者将财产遗留给别人时候需要交的税。目前在英国,只有继承财产累计超过£32.5万的时候需要交纳40%的遗产税,计算方式为 (继承总价值 – £32.5万)x 40%。很多人通过分散式的赠与来避免缴纳遗产税。

 

以上税务和您在英投资的回报有着密切的联系。当这些税务处理不当时,房产的增值和租金收入将大打折扣,严重影响投资回报。英城联手专业会计师和税务师可根据您的投资情况,定制最佳投资方案以保证最高的投资回报。

 

 

All content © copyright 2013 City Wharf. All rights reserved. City Wharf, incorporated and registered in England and Wales. Registered office: Suite 4 Cochrane House, Admirals Way, London, E14 9UD. Registered number: 8446356.